Se acerca una nueva campaña de renta con novedades como la obligación de los desempleados a presentar la declaración, el ajuste en el umbral para estar obligado a declarar o la posibilidad de realizar el pago a través de Bizum. Pero, además de las actualizaciones, año tras año, la renta sigue generando muchas dudas entre los contribuyentes.
Si tienes dudas puedes dejarlas en el cuestionario del final del artículo o en comentarios
Concha Forteza, miembro de la Comisión Fiscal del Col·legi Oficial de Gestors Administratius de Catalunya (COGAC), con más de 30 años de experiencia, responde a estas y demás consultas de los lectores sobre la renta del 2024 en este encuentro digital.
Hasta aquí ha llegado el directo con Concha Forteza, miembro de la Comisión Fiscal del Col·legi Oficial de Gestors Administratius de Catalunya (COGAC). Gracias a todos los lectores que han formulado sus consultas y que han participado en este encuentro digital. Desde el COGAC recomiendan, siempre que tengan dudas, acudir a un gestor administrativo para realizar la declaración.
Al ponerla en una cuenta a nombre de sus hijos, realmente lo que ha hecho es una donación y eso tributa en el impuesto sobre donaciones.
Mi suegra ha vendido su vivienda y el dinero lo ingresa en una cuenta a nombre de ella y de sus hijos. ¿Fiscalmente tendrán que pagar a hacienda los hijos por incremento patrimonial?
La deducción estatal de alquiler se eliminó hace unos años. Puede consultar si reúne los requisitos para aplicar la deducción de Catalunya.
Mi hijo ( 30 años) vivió el curso pasado 5 meses en alquiler , con contrato. ¿Puede desgravar algo por el alquiler ?
La amortización es uno de los gastos deducibles, y supone el 3% del porcentaje que tenga en tu valor de compra la parte correspondiente a la edificación. Este porcentaje lo encontrarás en el recibo del IBI, dónde aparecen diferenciados el valor del suelo y el de la edificación.
No tengo claro cómo declarar el arrendamiento de un piso destinado a vivienda habitual del arrendatario. Sobre todo en referencia a la amortización.
Si no puede acceder con la clave, intentelo con el número de referencia. Para lo cual, lo único que tendrá que tener a mano es la casilla 505 del año anterior. En caso de no haber presentado la renta en el año anterior, se le pedirán los cinco últimos dígitos de la cuenta bancaria.
Para obtener la Clave Móvil hay que registrarse previamente. Para ello se solicita la fecha de expedición del DNI. El nuestro es permanente y consta fecha de expedición. Y aquí estamos sin poder seguir. En la AT nadie contesta ¿Se le ocurre a usted qué podemos hacer?
No es necesario si lo que has recibido no supera el importe del daño.
Durante 2024 he recibido una indemnización por daños en una finca y vivienda a causa de un incendio. Es segunda vivienda. ¿Tengo que declararlo en la renta?
En el ejercicio en que recibas la subvención deberás declararlo en la declaración de renta como ganancia patrimonial que tributa en la base general del impuesto.
¿Hay que pagar por las subvenciones del iCAEN a las plantas de autoconsumo?
Cuando se venden acciones se declara como valor de adquisición el de las primeras compradas.
Vendí unas acciones de una herencia de las cuales tengo más de las mismas propias. ¿El valor de adquisición de las vendidas será el valor de adjudicación en la herencia o el valor de las primeras que compré hace años? Gracias
Toda la información referente a los rendimientos del trabajo y las retenciones y los gastos deducibles, podrá verlos en los datos fiscales que puede descargarse de la web de Hacienda para poder revisar el borrador antes de presentarlo.
¿Dónde puedo ver lo que han retenido a mi hija de IRPF? Es el primer año que trabaja y no ha hecho nunca declaración.
Si las únicas rentas que percibe son las de la pensión, no está obligado a presentar la declaración de renta.
Buenas tardes. Estoy jubilado y durante el año pasado recibí catorce pagas de 783.30 Euros. ¿Estoy obligado a hacer la declaración de la renta? Muchas gracias de antemano por su atención. Atentamente.
Entiendo que su hijo se ha acogido a la llamada Ley Beckham, que podrá aplicar en el año en que adquirió la residencia fiscal en España y los 5 años posteriores (es decir, seis ejercicios). Para que se considere esa vivienda como habitual y no tenga que incluirlo en su declaración del ejercicio 2024, deberá ir a vivir de forma efectiva y con carácter permanente en un plazo no superior a 12 meses, es decir antes de noviembre de 2025. El hecho de empadronarse es un medio de prueba, pero no el único; en caso de comprobación debería disponer también de otras pruebas que demuestren que realmente vive en ese domicilio.
Buenas tardes. Mi hijo tiene que hacer la declaración de no residente porque se acogió a la ley de "nómadas digitales" y Hacienda le resolvió favorablemente durante cinco ejercicios fiscales. Él vive en España y cotiza en España. Cuando pasen los cinco ejercicios en los que tiene beneficios fiscales pasará a realizar el IRPF como un ciudadano más. La pregunta es que en noviembre del 2024 compró un piso, en el que todavía no vive porque lo está preparando, mientras tanto vive en mi domicilio y aún no está empadronado en el nuevo piso. ¿Cómo tiene que declarar dicho piso en el IRNR del año 2024? ¿Le sería más conveniente empadronarse para ejercicios futuros en su piso aunque tarde en trasladarse? Gracias anticipadas por su atención.
El año pasado gracias al buen consejo a través de LA VANGUARDIA, me ahorré un buen dinero. Excelente profesional. Felicitaciones.
Si cumplimentaste también el formulario de solicitud de las mutualidades, tienes que esperar a que Hacienda ingrese en tu cuenta el importe que te corresponda.
Buenos días, ayer realicé la declaración de la renta y como soy mutualista al empezar la declaración me salió el enlace para solicitar la devolución completa de las mutualidades. Al finalizar me dijo: declaración presentada correctamente, pero no me dio más detalles y la pregunta es, ¿qué pasa a partir de ahora?
Deberás incluir el importe de la subvención como ganancia patrimonial que tributa en la base general del impuesto.
Buenos días, tengo una duda: yo instalé placas solares y he cobrado en el 2024 la subvención. ¿Debo declararlo en la declaración de la renta y con qué concepto? Gracias
El rendimiento negativo de la pérdida patrimonial obtenida en la venta del inmueble, podrá compensarse únicamente con el 25% del saldo positivo del rendimiento de las letras del tesoro.
¿Se puede compensar el rendimiento de letras del tesoro con una minusvalía en la venta de un apartamento de segunda residencia?
El importe negativo que aparece en los datos fiscales es el que corresponde a la parte de pensión exenta en 2024 por las aportaciones a mutualidades. El importe que corresponde a los ejercicios no prescritos deberás solicitarlo con el nuevo formulario que aparece en la web de Hacienda.
El importe de la DT2 en los datos fiscales de la declaración del 2024, ¿a qué año corresponden?
En primer lugar, deberá tener reconocido un grado de discapacidad superior al 33%, que no es lo mismo que la dependencia. Si es así, siempre que el importe anual de la pensión menos los 2.000 euros de gasto fijo por obtención de rendimientos del trabajo, sea inferior a 8.000 euros y no obtenga otras rentas con las que superen este importe, podrás aplicar, al 50% con tu hermano, el mínimo por ascendiente discapacitado, informando en la declaración que sois dos los descendientes con derecho a la aplicación, ya que el otro requisito que es el de la convivencia, se asimila a la dependencia económica si el ascendiente está ingresado en un centro especializado. Y consecuentemente también podrás aplicar al 50% la deducción por ascendiente discapacitado.
Tengo a mi padre en una residencia privada en León, con dependencia grado dos, con 99 años de edad y cobrando la pensión mínima, lo cual me obliga a ir todos los meses a atenderlo, pues resido en Mallorca, compartiéndolo con mi hermano que también reside fuera de León. ¿Tengo derecho a algún tipo de deducción en la Renta?
Si has instalado un punto de recarga y has finalizado la instalación en el 2024, podrás aplicar la deducción del 15% del importe invertido con una base máxima de deducción de 4.00 euros (el importe de la ayuda recibida no formará parte de la base de la deducción). La ayuda deberás declararla como ganancia patrimonial a integrar en la base general del impuesto.
En diciembre de 2024 cobré la ayuda a la instalación de un punto de recarga del coche eléctrico. ¿Tengo derecho a la bajada del 15% en el IRPF?
Efectivamente los contratos de temporada no dan acceso a ninguna reducción.
Mi duda es la siguiente. Tengo un piso en alquiler que compré en 2024. Mis arrendatarios son estudiantes de una universidad cercana que en algunos casos han ido variando. La agencia que lo gestiona me aconsejó hacer contratos por 11 meses que se irían renovando según los cambios de estudiantes. Por lo que leí en el manual IRPF 2024, aunque es la vivienda permanente de estos estudiantes en España, al haber utilizado el contrato por temporada, no tengo derecho a ninguna reducción. ¿Es esto correcto? El primer contrato se firmó el 15 de enero de 2024.
Deberás cumplimentar el nuevo formulario que aparece en la campaña de renta 2024 para solicitarlas de nuevo.
Reclamé las cuotas de mutualidades pagadas de más, pero no he recibido nada. ¿Qué debo hacer?
La deducción por estar obligado a declarar por tener 2 pagadores no es un importe fijo de 300 euros. Sino que deberás ir al apartado de deducciones autonómicas de Catalunya, y marcar la casilla de dicha deducción. El importe que te corresponda según tus rendimientos, aparecerá en la liquidación.
¿En qué casilla puedo ver si me aplican la bonificación de los 300€ por estar obligado a hacer la declaración por tener 2 pagadores? ¡Gracias!
Las reformas de un inmueble no dan derecho a ninguna deducción en la declaración de renta. En todo caso, si guardas las facturas, podrás tener en cuenta el importe de las mejoras para determinar el valor de adquisición si algún día lo vendes.
Tengo un piso en propiedad que es mi vivienda habitual. En 2023 reformé la cocina y el baño. ¿Puedo acceder a algún tipo de desgravación en la declaración de la renta de este año? Mi residencia está en Catalunya. Gracias.
Si tu hijo tiene reconocida la discapacidad con efectos del 12 de septiembre de 2024, podrás aplicar el mínimo por descendiente discapacitado por tener esta situación a 31 de diciembre (fecha de devengo del impuesto) y también aplicar la deducción por descendiente discapacitado por los mese de septiembre a diciembre de 2024 si todavía no te han ingresado el abono anticipado que solicitaste.
Hola, si he recibido la discapacidad de más del 33% de mi hijo de 10 años con efectos de 12 de septiembre de 2024, ¿cómo me afecta en esta renta? Por otro lado, he solicitado el 143 pero no me han anticipado ninguna cantidad. Donde pone fecha fin discapacidad pone que tiene que ser anterior a 2025 pero finaliza en 2029. Por otro lado, necesito saber en qué casilla imputo pérdidas de venta de fondos de inversión para minorar rendimientos del capital mobiliario y dónde veo la cantidad pendiente de imputar. Muchas gracias.
Imagino que correspondía a una reclamación que habías presentado con anterioridad. En los datos fiscales de 2024 vendrá informada esa cantidad como rendimientos del trabajo y podrás aplicar la reducción del 30% a ese importe por tratarse de rendimientos generados en varios ejercicios.
Buenos días, he cobrado una cantidad por complemento de maternidad desde mi jubilación en 2016 hasta 2024. ¿Cómo debo consignarlo en mi declaración?
No, en Catalunya no existe ninguna deducción.
¿Se puede desgravar psicólogo?
En Catalunya no. Algunas comunidades han aprobado esa deducción, pero solamente para determinados colectivos.
¿Se puede desgravar gimnasio?
Las donaciones tienen que haber tributado en el Impuesto sobre Donaciones y por tanto ya no tienen que incluirse en el Impuesto sobre la Renta.
¿Hay que poner algo si te han hecho donaciones el año anterior?
A menos que tengas derecho a alguna deducción por alquiler, no se tiene que incluir en ninguna casilla.
¿En qué casilla tengo que poner el alquiler que he pagado en 2024?
Las herencias tributan en el impuesto sobre Sucesiones. En el impuesto sobre la Renta tendrán que declarase en todo caso, los rendimientos que hayan generado los bienes heredados.
¿Hay que declarar una herencia?
Los hijos forman parte de la unidad familiar hasta los 18 años. Sin embargo, también pueden dar derecho al mínimo por descendiente hasta los 25 años, si sus rentas NETAS son inferiores a 8.000 euros y no presentan declaración de renta.
¿Hasta qué edad se ponen a los hijos en la declaración de la renta?
A partir del 29 de mayo, podrá solicitar cita previa a través de la web de la AEAT.
Persona sorda no puede hacer llamadas, ¿cómo consigo cita en presencial?
En los casos de divorcio podrá aplicar el mínimo por descendiente el progenitor que tenga asignada la guarda y custodia de los hijos. En los casos de custodia compartida, se prorrateará por partes iguales entre los cónyuges.
No. La cuota de impuesto a pagar será la misma si proviene de un pagador o de diversos pagadores, lo que ocurre es que las retenciones que han practicado sobre la nómina serán inferiores y por eso el importe a pagar en el momento de presentar la declaración sea superior.
¿Es verdad que tener doble pagador penaliza?
Las herencias tributan en el impuesto de Sucesiones y Donaciones y no en el IRPF. Si tu madre es usufructuaria de la casa, no tendrás que incluir nada en tu declaración de renta. Sin embargo si tú eres pleno propietario de esa parte, tendrás que incluir una imputación del 1,1 o el 2% del valor catastral del inmueble, correspondiente a tu porcentaje de titularidad.
¿Tengo que pagar si mi padre ha fallecido y he heredado una parte de la casa donde vive mi madre?
Si tu contrato es anterior al 1 de enero de 2015, tu base imponible es inferior a 24.107,20 euros, y hubieses tenido derecho a la deducción antes de esa fecha, todavía puedes acogerte al régimen transitorio que mantiene esta deducción.
Por otra parte, en Catalunya también existe una deducción con importes y condiciones diferentes de aplicación.
¿El alquiler sigue pudiéndose declarar y deducirse?
Con efectos del 1 de enero de 2013 se suprimió la deducción por adquisición y rehabilitación de la vivienda habitual.
Si he rehabilitado la fachada del bloque, sin hacerlo sostenible, ¿se declara?
No existe ninguna deducción por pago de seguros. Sin embargo, aquellos que sean necesarios para la obtención de rendimientos, son gasto deducible. (por ej. Seguro vivienda correspondiente a un piso alquilado).
¿Se pueden descontar los seguros privados?
Con efectos del 1 de enero de 2013 se suprimió la deducción por adquisición de la vivienda habitual.
Tengo ingresos de trabajo del primer pagador por 18000€ y del segundo 2400€. ¿Tengo que hacer la renta 2025?
¿Qué se puede desgravar por compra de vivienda?
Efectivamente estarás obligado a presentar la declaración del ejercicio 2024 por tener rentas de más de un pagador por un importe superior a los 15.875 euros. Sin embargo, si resides en Catalunya podrás aplicar la deducción autonómica por obligación de presentar la declaración de IRPF por razón de tener más de un pagador.
María, Catalunya no tiene aprobada ninguna deducción por gastos de enfermedad. Salvo que vivas en Canarias, que tiene aprobada una deducción autonómica en este sentido, no puedes incluir ningún importe para deducir.
Hola, tengo dudas si puedo incluir en mi declaración de la renta los importes de mi mutua médica privada, ya que pertenece a un colectivo, el de funcionarios con un precio especial para el colectivo, pero, como comento es una cobertura privada. Un cordial saludo.
Tendrás que declara la ganancia patrimonial correspondiente al porcentaje de titularidad que te corresponda, es decir tu porcentaje del valor de venta, menos tu porcentaje del valor de adquisición.
Venta de una finca rústica entre varios hermanos, ¿cómo la declaro si la cantidad para cada uno es de 3000 euros?
Los descendientes hasta 25 años que convivan con el contribuyente, con rentas NETAS inferiores a 8.000 euros, (es decir ingresos menos gastos deducibles. Si se trata de rendimientos del trabajo, incluidos los 2.000 euros de gastos por obtención de rendimientos), dan derecho a la aplicación del mínimo por descendiente, siempre que éste último no presente declaración de renta.
Bon dia, ¿puedo deducirme a una descendiente con rentas de 10000 €? de 23 años.
No indicas en tu pregunta quién es el propietario del otro 50%, y desconozco si es de tu padre o si ya era tuyo por haberlo heredado anteriormente. Será muy diferente el cálculo para determinar la tributación de la ganancia, según sea el caso.
¿Cómo se declaran los hijos de padres divorciados?
Buenos días. No sé cómo poner en la renta la venta de un piso heredado al 50 % tras el fallecimiento de mi madre hace 13 años, y comprado hace bastantes años por mis dos progenitores. Si es muy complicado quizá sería mejor que pidiera cita con Hacienda para hacer presencialmente la declaración. Gracias y saludos
Con efectos del 1 de enero de 2013 se suprimió la deducción por adquisición y rehabilitación de la vivienda habitual.
Hola, hemos hecho obras en la comunidad para instalar ascensor y mejorar la accesibilidad en la portería. No hemos tenido acceso a las subvenciones Next Generation porque eran necesarias más inversiones. ¿Desgravan las obras en la declaración de renta?
Tal como indica la Agencia tributaria:
“Son deducibles los gastos de conservación y reparación de los bienes productores de los rendimientos. A estos efectos, tienen esta consideración:
Los efectuados regularmente con la finalidad de mantener el uso normal de los bienes materiales, como el pintado, revoco o arreglo de instalaciones.
Los de sustitución de elementos, como instalaciones de calefacción, ascensor, puertas de seguridad u otros.
No son deducibles por este concepto las cantidades destinadas a la ampliación o mejora de los bienes, al constituir las mismas un mayor valor de adquisición cuya recuperación se efectúa a través de las correspondientes amortizaciones.”
Tengo un piso en propiedad que tengo alquilado desde hace 17 años. He hecho obras de sustitución de instalación eléctrica y de agua, obras de renovación de cocina y baño, cambiando muebles y sanitarios, embaldosado, suelos y techo. Quiero saber el tratamiento fiscal de los importes pagados por estos conceptos. Gracias
Si el ascendiente convive con el contribuyente, éste podrá aplicar el mínimo por ascendiente, ya que no se tienen en cuenta las rentas exentas para el límite de 8.000 euros.
¿Se puede desgravar un ascendiente con una renta de más de 8000, pero exenta?
Se descuenta como menor valor de venta cuando declares la ganancia patrimonial obtenida en la venta. Deberías intentar saber el importe, aunque no lo hayas pagado, para poderlo deducir del valor de venta.
Venta de inmueble en diciembre del 24. El pago de la plusvalía municipal será en el año 2025 (quizás pasado el plazo de la presentación de la renta). ¿Cómo y cuándo se descuenta este gasto de las ganancias obtenidas con la venta?
Con efectos del 1 de enero de 2013 se suprimió la deducción por adquisición y rehabilitación de la vivienda habitual.
Hola, querría saber si los pagos realizados para la rehabilitación de la fachada de la finca donde está la vivienda habitual desgravan en la declaración y si fuera así, en qué casilla de la declaración se han de colocar.
Tendrás que declararlo en el apartado de rendimientos del capital inmobiliario. En la casilla 0086 se declara cuando el inmueble ha sido dedicado en parte y al mismo tiempo, a un uso distinto a la vivienda habitual.
En mi domicilio habitual, donde resido, alquilé dos habitaciones a un matrimonio con un contrato en el que queda reflejada la voluntad de permanecer mientras no se aclare su futuro profesional. ¿Cómo lo declaró? ¿En qué casillas?
Efectivamente la venta de la vivienda habitual está exenta tanto por tratarse de mayores de 65 años, como por reinvertir en la compra de una nueva vivienda habitual, pero la segunda residencia no puede acogerse a ninguna exención y por tanto deberá tributar por la ganancia obtenida en la venta (valor de venta menos gastos venta y valor de adquisición más gastos compra).
Hemos vendido la residencia habitual y la segunda residencia para comprar otra que ahora es la habitual y única que tenemos. Por ser mayores, de 65 la venta de la habitual tiene exenciones, pero dado que la segunda ha pagado lo que no cubría la habitual, ¿se puede aplicar algún tipo de rebaja impositiva?
Si presentas renta conjunta, solo tienes que indicar tu domicilio fiscal. Por otra parte, el cónyuge que reciba una pensión contributiva de la Seguridad Social, podrá aplicar también la deducción por cónyuge a cargo discapacitado, siempre que éste último obtenga rendimientos NETOS inferiores a 8.000 euros (es decir, si se trata de una pensión, una vez deducidos los 2.000 euros por obtención de rendimientos del trabajo).
Hacia declaración conjunta mi Sra. ha ingresado en residencia desde septiembre del 24 y esta empadronada en ella. Si hago la declaración renta conjunta, ¿se pone el doble domicilio? Ella tiene el grado 3 de discapacidad y yo el 65% movilidad grado 2. 80 y 83 años.
Para saber si tienes derecho a aplicar el mínimo por ascendiente, deberíamos saber si los rendimientos netos de tus padres son inferiores a 8.000 euros cada uno y si están ingresados en un centro especializado, ya que estos son los requisitos para poder aplicar el mínimo por ascendiente y también la deducción por ascendiente discapacitado, en los casos en que no hay convivencia.
Muy buenos días. Mi pregunta sería: Tengo un poder notarial con el que yo incapacito a mis padres y soy yo quien está al cuidado de ellos. Mi padre tiene 91 años y tiene sus facultades mentales deterioradas y mi madre con 88 tiene Alzheimer en grado avanzado. Puedo incluirlos para desgravarme como ascendientes dependientes de mi aunque no vivamos en el mismo piso? Gracias. Atentamente
En la declaración de renta, deberás incluir el resultado de aplicar los módulos a la parte correspondiente a los días en que estuviste de alta.
Hola, era autónomo y tributaba por módulos. Me jubilé el 10 de enero de 2024. Durante esos 10 días no tuve actividad. Hice en su momento la declaración del primer trimestre modelo 131 y lo dejé en blanco, por no tener actividad. ¿Debo utilizar el mismo método, ahora, para la renta? Gracias
Las letras del tesoro tributan al vencimiento, como rendimiento del capital mobiliario en la base del ahorro.
Cuándo tributan las letras del tesoro,¿ al suscribirlas o al vencimiento?
Entiendo que el piso que has vendido era tu vivienda habitual, porque si no es así, la exención por reinversión no te resulta de aplicación. La venta deberá tributar en el ejercicio en que firmes la escritura por el precio escriturado y podrás acogerte a la exención por reinversión por la parte proporcional correspondiente al importe que reinviertas.
He vendido un piso a plazos en septiembre. Me han entregado un dinero en arras. Este año me dará otra cantidad y el 2026 se firma escritura. He reinvertido en vivienda habitual que también se escriturará en 2026. No voy a reinvertir todo porque la comprada es más barata. ¿Puedo elegir qué cantidades de años reinvierto? Porque me interesa más reinvertir las cantidades del 2026 y no las de 2024.
Las personas que únicamente perciban rendimientos del trabajo de un solo pagador y por un importe inferior a 22.000 euros, no están obligados a presentar la declaración de renta. Por tanto, si las únicas rentas que perciben son esas, es decir 15.876 euros, no estarán obligados.
Los que cobran el salario mínimo, ¿tienen que hacer la declaración de la renta?
En Catalunya no, ya que no tenemos aprobada ninguna deducción por la compra de medicamentos y tampoco existe ninguna en las deducciones generales.
¿Los medicamentos que no subvenciona la Seguridad Social se pueden declarar?
Buenos días, Concha Forteza, miembro de la Comisión Fiscal del Col·legi Oficial de Gestors Administratius de Catalunya (COGAC), contesta a partir de las 12 h a las preguntas de los lectores de La Vanguardia. A partir de este momento, los lectores ya pueden participar dejando sus preguntas en el apartado de comentarios de este directo o en la siguiente encuesta. Empezamos resolviendo las primeras dudas que nos han expresado los lectores.
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