Deducciones fiscales para autónomos: ahorra en impuestos y evita sanciones este 2025

En España, más de 3,4 millones de autónomos deben hacer frente no solo a su actividad laboral, sino también a una gestión y responsabilidad administrativa y fiscal que, a veces, cuesta sobrellevar. La contabilidad para un trabajador por cuenta propia es una parte esencial, aunque poco visible, totalmente necesaria para llevar un control del negocio, tomar buenas decisiones y cumplir con las obligaciones fiscales.

En este sentido, y con el objetivo de optimizar su fiscalidad, los autónomos deben estar bien asesorados para no perderse, entre en trámites complejos o que poco tienen que ver con su actividad y, sobre todo, para saber cuáles son los gastos que un autónomo se puede deducir. Esto puede marcar la diferencia en la facturación anual y evitar, a su vez, costes innecesarios.

Las deducciones fiscales permiten restar ciertos gastos al beneficio bruto de un autónomo antes de calcular el impuesto sobre la renta (IRPF). Es decir, son los gastos relacionados con la actividad profesional que reducen la base imponible y, por tanto, el importe total a pagar a Hacienda.

Pero no todo gasto es deducible. Para que lo sean, deben cumplir tres requisitos fundamentales:

1. Estar directamente relacionados con la actividad profesional.
2. Estar justificados con una factura a nombre del autónomo.
3. Estar registrados contablemente.

• Materias primas o material de oficina esencial para el desarrollo de la actividad. Es decir, todas aquellas compras sin las que no sería posible la realización de la actividad. Para poder deducirlas, es imprescindible presentar la factura a nombre del autónomo.
• Gastos bancarios y comisiones de plataformas, por ejemplo, como PayPal. Además, si para desarrollar la actividad se ha pedido un préstamo bancario, un crédito o una subvención, los intereses que se deriven de estos productos también se pueden deducir.
• Vehículos que se usen 100% para la actividad. Es uno de los pagos desgravables más controvertidos, por lo que es crucial estar bien informado y poder demostrar que ese vehículo únicamente se utiliza por motivos profesionales. Si tiene uso mixto, puede admitirse una deducción parcial.
• Dietas y desplazamientos que estén justificados. Si no se cumplen los requisitos necesarios, Hacienda puede oponerse a la deducción y realizar el ajuste correspondiente mediante liquidación y calculará un recargo sobre el nuevo resultado.

Cuando se opera desde una oficina o un local alquilado, Legálitas recuerda que se puede deducir el 100% de los gastos asociados: alquiler, luz, reformas, suministros, seguros… siempre que estén debidamente facturados y el inmueble esté registrado como centro de trabajo.

Otros gastos deducibles por parte de los autónomos son los relacionados con la informática y la tecnología. Las nuevas tecnologías son fundamentales para trabajar y, por eso, Hacienda también admite la deducción del gasto realizado por estos conceptos cuando sean necesarios para el desarrollo de la actividad.

Por un lado, el equipamiento informático. Desde ordenadores hasta periféricos (ratones, teclados, memorias USB…). Si su valor supera los 800 euros, se amortizan en varios ejercicios en IRPF. Y, por otro, los dominios, diseño web, herramientas de gestión de redes, programas de facturación o edición de imágenes, etc. Todos son gastos deducibles si están relacionados con la actividad. Y se pueden deducir tanto si se trabaja en una oficina o en casa.

También los gastos relacionados con el personal asalariado son totalmente deducibles. Aquí entran los sueldos, las pagas extra, las dietas, las indemnizaciones, las cotizaciones a la Seguridad Social e, incluso, los gastos en formación o seguros colectivos.

Finalmente, muchos autónomos contratan los servicios de una gestoría o asesoría que les ayude con los temas fiscales. Esto es bastante habitual y totalmente deducible, igual que contratar el trabajo de otros profesionales externos: diseñadores, abogados, especialistas en marketing, etc.

Muchos autónomos trabajan desde su vivienda habitual. En ese caso, también es posible deducir una parte proporcional, del 33% del espacio destinado a oficina, de los gastos del hogar (electricidad, agua, alquiler, internet), siempre que:

• Se haya notificado a Hacienda el uso profesional de una parte concreta de la vivienda.
• Se estime el porcentaje de uso profesional (normalmente entre un 10% y un 20% del total del inmueble).

Aún así, en los últimos tiempos, Hacienda se está volviendo más estricta y, por ejemplo, empieza a reclamar el uso de contadores independientes para la oficina y que contemplen el suministro de electricidad o agua.

Si se trabaja desde casa, además, está permitido deducir parte del gasto relacionado con Internet y el teléfono. El porcentaje máximo permitido en internet es el 33% sobre el porcentaje de vivienda afecto a la actividad. Y, en cuanto a los teléfonos móviles, Hacienda exige disponer de líneas separadas. Es decir, una profesional y otra personal para poder justificar sus usos.

1. Cuota de autónomos o aportaciones a mutualidades del titular de la actividad.
2. Aportaciones a planes de pensiones.
3. Seguro de vida. Existe un tope anual de 500 euros.
4. Donativos.
5. Mutua sanitaria privada del trabajador con un límite de 500 euros al año.
6. Seguro de baja laboral y seguro de responsabilidad civil.

Lo más importante para hacer la declaración correctamente y poder justificar cada uno de los gastos deducibles a la hora de presentar el impuesto sobre la renta (IRPF) es:

• Presentar siempre una factura a nombre del autónomo.
• Justificar el uso o disfrute profesional del gasto.
• Declarar correctamente los gastos en los modelos trimestrales.
• Conservar, durante al menos 4 años, todas las facturas y documentos que se han reflejado en la contabilidad.
• Ante cualquier duda, consultar con un gestor especializado.

Gestores especializados como los que ofrece Legálitas ayudan a los autónomos no solo a agilizar los trámites fiscales y administrativos, también a gestionar todos estos gastos deducibles que se pueden solicitar.

Además, están totalmente actualizados y pueden asesorar sobre las novedades fiscales 2025 para autónomos. De hecho, este año se han mantenido muchas de las deducciones habituales, pero también hay novedades importantes que hay que tener en cuenta:

• Hacienda es más estricta con los gastos compartidos entre uso personal y profesional, como vivienda o internet.
• Se ha prorrogado para todo 2025 el régimen de estimación objetiva (módulos), con los mismos límites cuantitativos.
• Es posible fraccionar el pago del IRPF en dos plazos sin intereses (60% al presentar en el mes de junio y 40% en noviembre).
• Desde la Agencia Tributaria, se está procediendo a la implementación de nuevas exigencias en digitalización y emisión de facturas para conseguir mayor seguridad en la posible deducibilidad de estas.

En conclusión, en un entorno cada vez más exigente con el cumplimiento fiscal, conocer en profundidad las deducciones fiscales para autónomos y tener el respaldo de una gestoría especializada puede marcar un antes y un después en la economía de los trabajadores por cuenta propia.

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